Главная / Для банков /

Вопросы и ответы

  1. Какие именно требования банка к вкладчику учитываются в качестве встречных требований банка к вкладчику при расчете возмещения по вкладам и должны включаться в реестр обязательств банка перед вкладчиком?
    Под встречными требованиями в целях формирования реестра обязательств банка понимаются любые денежные обязательства вкладчика перед банком по гражданско-правовым сделкам и (или) иным, предусмотренным федеральным законодательством основаниям. Наиболее часто встречающиеся виды встречных требований – требования по ссудной задолженности (кредиты, овердрафты по банковским картам, проценты и штрафные санкции), авансы по зарплате и подотчетные суммы, выданные сотрудникам банка.

    Размер встречных требований определяется на день формирования реестра.

    Полный состав и порядок расчета встречных требований банк должен определять самостоятельно с учетом проводимых активных операций и методов их учета в балансе в соответствии с рабочим планом счетов, а также изложенного выше общего подхода.
  2. Какие документы могут подтверждать наличие встречных требований банка к вкладчику?
    Документами, подтверждающими наличие встречных требований банка к вкладчику, могут являться:
    — договор, заключенный между банком и вкладчиком;
    — вступивший в законную силу судебный акт;
    — расходный кассовый ордер;
    — выписки по счетам;
    — исполнительные листы и/или постановления судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства;
    — иные документы, подтверждающие наличие денежных требований.
  3. Подлежат ли страхованию денежные средства, размещенные в банке в качестве «гарантийного взноса», например: залог за ключ по договорам аренды сейфовых ячеек; «гарантийный депозит» по договорам обслуживания пластиковых карт; денежные средства, перечисляемые на банковские счета (бал. счет 423) по кредитным договорам и при наступлении сроков направляемые на погашение кредита?
    Согласно ч. 2 ст. 2 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» страхованию подлежат денежные средства, размещенные вкладчиками или в их пользу на основании договора банковского вклада или договора банковского счета. Таким образом, ответ на вопрос зависит от того, может ли конкретный договор, заключенный между банком и его клиентом, быть отнесен к одному из указанных договоров.
    В соответствии со ст. 421 Гражданского кодекса Российской Федерации стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы (признаки) различных договоров (смешанный договор). В этом случае к отношениям сторон применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы (признаки) которых содержатся в смешанном договоре.
    Таким образом, полагаем, что заключаемые банками смешанные договоры, в частности, с физическим лицом, в том числе перечисленные в вопросе, могут рассматриваться как договоры банковского вклада (счета) при наличии в них следующих элементов (признаков):
    1) для договора банковского вклада:
    а) соблюдение письменной формы договора, т.е. наличие подписанного со стороны банка и физического лица текста договора, односторонний акцепт физическим лицом публичной оферты банка, либо выдача банком физическому лицу сберегательного сертификата или сберегательной книжки (ст.ст. 434, 438 и 836 ГК РФ);
    б) обязанность банка открыть клиенту счет, на который вносится вклад (п. 2 ст. 834 ГК РФ);
    в) наличие факта размещения в банке (передачи банку) клиентом денежных средств (п. 1 ст. 834 ГК РФ);
    г) начисление и выплата банком процентов на сумму вклада (п. 1 ст. 834, ст. 838 ГК РФ);
    д) заключенный между банком и клиентом договор имеет публичный характер, т.е. условия такого договора одинаковы для всех клиентов банка - физических лиц (ст. 426, п. 2 ст. 834 ГК РФ);
    2) для договора банковского счета:
    а) обязанность банка открыть клиенту счет (п. 1 ст. 846 ГК РФ);
    б) назначение счета – проведение по нему операций (п. 1 ст. 845 и ст. 848 ГК РФ);
    в) положения договора позволяют признать денежные средства на счете клиента обязательствами банка перед клиентом, т.е. наличие обязанности банка возвратить клиенту указанные денежные средства в срок и в порядке, предусмотренном договором и банковскими правилами (ст. 845 ГК РФ).
    При этом бухгалтерский учет банком средств физического лица имеет вторичное значение для квалификации отношений между банком и его клиентом по договору.
    Следует отметить, что вопрос о том относится ли тот или иной смешанный договор к договору банковского вклада (счета) должен решаться с учетом условий, предусмотренных конкретным договором.
  4. Подлежат ли страхованию денежные средства, находящиеся на банковском счете главы крестьянского (фермерского) хозяйства (КФХ), не являющегося юридическим лицом?

    Глава такого КФХ является предпринимателем, единолично опосредующим коллективную предпринимательскую деятельность хозяйства. При этом участие КФХ в гражданском обороте, включая совершение сделок, осуществляется путем реализации его главой своей общей правоспособности как индивидуального предпринимателя для достижения общей цели образования хозяйства.
    Согласно п. 3 ст. 6 Федерального закона от 11 июня 2003 г. № 74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» имущество КФХ может принадлежать его членам на праве совместной или долевой собственности. Однако для заключения договора банковского счета (вклада), исполнения его условий, а также для распространения гарантий системы страхования вкладов на денежные средства на таком счете природа происхождения поступающих на счет денежных средств, направления их расходования, а также наличие прав на них третьих лиц значения не имеет.
    Таким образом, по мнению Агентства, в правоотношениях по договору банковского счета (вклада) клиентом (владельцем счета) и, соответственно, вкладчиком в смысле Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», является индивидуальный предприниматель, являющийся главой КФХ. Денежные средства на таких счетах подлежат страхованию в порядке, установленном для счетов физических лиц, открытых в целях предпринимательской деятельности.
    В соответствии с разъяснением Банка России, опубликованном на его официальном сайте 04.08.2014, остатки денежных средств на счетах крестьянских (фермерских) хозяйств, зарегистрированных в порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей, учитываемые в соответствии с Положением Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», на балансовом счете N 40802 «Физические лица - индивидуальные предприниматели», включаются в состав отчетности по форме 0409345.

АСВ в социальных сетях


Facebook Twitter VK OK

Как мне получить страховое возмещение?

Ответы на этот и другие вопросы о страховых случаях и выплатах Вы можете прочитать в разделе «Страхование вкладов/Вопросы и ответы».


Как мне погасить кредит?

Информацию о реквизитах банков, а также о контактных лицах по вопросам, связанным с погашением кредитов, Вы можете узнать в разделе «Погашение кредита».


Легко и быстро оплатите кредит банку с отозванной лицензией

Специализированный ресурс оплаты кредитов в интернете с использованием банковских карт и иных способов, а также информирования о всех доступных способах оплаты - Платежный портал (www.payasv.ru).

Справочник вкладчика Справочник вкладчика
Если Ваш банк разорился

×